Kiedy potrzebna jest restrukturyzacja? Test Niewypłacalności Spółki
Sprawdź kondycję swojej spółki dokładnie tak, jak oceniają ją banki, leasingodawcy i ubezpieczyciele. Pobierz aktualne dane z KRS i Białej Listy VAT lub wgraj plik e-Sprawozdania Finansowego (.XML), aby automatycznie zweryfikować ustawowe progi bezpieczeństwa Zarządu.
- Przesłankę majątkową (Art. 11 ust. 2 Pr. up.) – czy zobowiązania nie przekraczają wartości aktywów.
- Próg kapitałowy (Art. 233 KSH) – czy strata nie narusza połowy kapitału zakładowego.
- Płynność, EBITDA i zadłużenie – 12 kluczowych wskaźników finansowych oraz spójność bilansu.
- Rejestry publiczne (KRS i MF) – sposób reprezentacji (Art. 299 KSH) oraz wzmianki w Działach 4–6.
.xml są przetwarzane wyłącznie w pamięci Twojej przeglądarki – żadne dane finansowe nie są przesyłane na nasz serwer.Kiedy potrzebna jest restrukturyzacja firmy? Jak zinterpretować wyniki testu niewypłacalności
1. Utrata płynności finansowej (Przesłanka płynnościowa)
Zgodnie z Prawem restrukturyzacyjnym, postępowanie naprawcze (np. Postępowanie o Zatwierdzenie Układu – PZU) można otworzyć już w stanie zagrożenia niewypłacalnością. Jeśli w powyższym analizatorze wskaźnik płynności bieżącej (CR) spada poniżej 1.20, a rotacja zobowiązań (DPO) niebezpiecznie się wydłuża – to sygnał, że spółka traci zdolność do terminowego regulowania wymagalnych zobowiązań ().
2. Zobowiązania przekraczają majątek ()
W przypadku spółek kapitałowych (np. sp. z o.o., S.A.) drugim kryterium niewypłacalności jest przesłanka majątkowa (bilansowa). Powstaje ona, gdy zobowiązania pieniężne przekraczają wartość aktywów firmy, a stan ten utrzymuje się przez okres przekraczający 24 miesiące. Nasz analizator automatycznie bada kapitał własny w Pasywach A – jego ujemna wartość to sygnał, że na zarządzie mogą już ciążyć ustawowe terminy na wdrożenie działań ochronnych.
3. Ochrona Zarządu ( i )
Gdy strata przewyższa sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz połowę kapitału zakładowego, Zarząd ma obowiązek zwołać zgromadzenie wspólników (). Pamiętaj również, że dane z KRS i sprawozdań XML są jawne – dokładnie w ten sam sposób Twoją spółkę oceniają banki, ubezpieczyciele należności, leasingodawcy oraz kontrahenci. Otwarcie restrukturyzacji we właściwym momencie zawiesza egzekucje i chroni prywatny majątek zarządu ().
Kalkulator wykazał przekroczenie progów bilansowych lub spadki płynności?
Same wskaźniki księgowe nie uwzględniają realnej wartości rynkowej majątku ani specyfiki Twoich kontraktów. Skonsultuj wynik raportu z Kwalifikowanym Doradcą Restrukturyzacyjnym oraz Dyrektorem Finansowym (Interim CFO) i dowiedz się, jak bezpiecznie ułożyć plan działania.
Art. 11 ust. 1 i 1a – Utrata zdolności do wykonywania zobowiązań
1a. Domniemywa się, że dłużnik utracił zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań pieniężnych, jeżeli opóźnienie w wykonaniu zobowiązań pieniężnych przekracza trzy miesiące.”
Art. 11 ust. 2 i 5 – Nadmierne zadłużenie spółki
5. Domniemywa się, że zobowiązania pieniężne dłużnika, o którym mowa w ust. 2, przekraczają wartość jego majątku, jeżeli zgodnie z bilansem jego zobowiązania, z wyłączeniem rezerw na zobowiązania oraz zobowiązań wobec jednostek powiązanych, przekraczają wartość jego aktywów, a stan ten utrzymuje się przez okres przekraczający dwadzieścia cztery miesiące.”
Art. 233 § 1 KSH – Strata przewyższająca połowę kapitału zakładowego
Art. 299 § 1 i 2 KSH – Odpowiedzialność członków zarządu
§ 2. Członek zarządu może się uwolnić od odpowiedzialności, o której mowa w § 1, jeżeli wykaże, że we właściwym czasie zgłoszono wniosek o ogłoszenie upadłości lub w tym samym czasie wydano postanowienie o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego albo o zatwierdzeniu układu w postępowaniu w przedmiocie zatwierdzenia układu (...)”
Wsparcie tam, gdzie działa Twój biznes
Siedziba naszej Kancelarii znajduje się w Poznaniu, jednak procesy restrukturyzacyjne oraz nadzór procesowy prowadzimy aktywnie na terenie całego kraju — ze szczególnym uwzględnieniem województw zachodniej i północnej Polski.
